Finanční analytický úřad (dále jen „FAÚ“) dne 23.4.2021 zveřejnil aktualizovaný metodický pokyn č. 1 k provádění mezinárodních sankcí zejména v souvislosti s financováním terorismu (dále jen „Metodický pokyn“), který vstoupí v účinnost dnem 1.5.2021.
Aktualizovaný Metodický pokyn oproti původnímu metodickému pokynu č. 1 již odkazuje na obecnou definici financování terorismu v §3 odst. 2[1]zákona č. 253/2008 Sb., o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu (dále jen „AML zákon“). Přičemž bere v potaz i novelu AML zákona, která rozšíří definici financování terorismu o další trestné činy spojené s teroristickým jednáním (od 1. srpna 2021).
V Metodickém pokynu dále došlo k rozšíření indikátorů podezření na financování terorismu, a to o následující znaky:
- klient v prostředí internetu vyjadřuje názory podporující násilný extremismus a náboženskou radikalizaci;
- vícero osobních a podnikatelských účtů nebo účtů neziskových či charitativních organizací slouží ke shromažďování vkladů s následnými převody v malých částkách zahraničním příjemcům, zejména v rizikových oblastech;
- transakce související se směnou zahraničních měn jsou následovány převody do oblastí bez zjevné souvislosti s obchodní činností klienta nebo do rizikových zemí;
- příkazy k úhradě jsou zadávány v podlimitních částkách ve zřejmé snaze vyhnout se identifikaci a kontrole klienta;
- klient bance poskytne několik variant svého jména, adres, telefonních čísel či jiných kontaktních či identifikačních údajů.
[1] §3 odst. 2 AML zákona: Financováním terorismu je
- shromažďování nebo poskytnutí peněžních prostředků nebo jiného majetku s vědomím, že bude, byť i jen zčásti, použit ke spáchání trestného činu teroru12, teroristického útoku13, účasti na teroristické skupině, podpory a propagace terorismu nebo trestného činu vyhrožování teroristickým činem nebo trestného činu, který má umožnit nebo napomoci spáchání takového trestného činu14, nebo k podpoře osoby nebo skupiny osob připravujících se ke spáchání takového trestného činu, nebo
- jednání vedoucí k poskytnutí odměny nebo odškodnění pachatele trestného činu teroru, teroristického útoku, účasti na teroristické skupině, podpory a propagace terorismu nebo trestného činu vyhrožování teroristickým činem nebo trestného činu, který má umožnit nebo napomoci spáchání takového trestného činu14, nebo osoby pachateli blízké ve smyslu trestního zákona15, nebo sbírání prostředků na takovou odměnu nebo na odškodnění,
- pro účely tohoto zákona i financování šíření zbraní hromadného ničení podle odstavce 3.
